Balance general: guía de uso en Excel
Compara activos, pasivos y patrimonio de dos años, con totales y ratios calculadas. La organización empieza por conservar registros consistentes y distinguir los datos que introduces de los resultados calculados.
La plantilla balance general permite trabajar con ese registro en Excel. Los datos del archivo son ejemplos: sustitúyelos por los tuyos antes de interpretar los resultados.
Antes de completar el archivo
Guarda una copia para el período o proyecto que vas a registrar. Revisa la pestaña Cómo usar y localiza las celdas de entrada de color verde claro; conserva las fórmulas de las celdas calculadas. Si trabajas con importes, utiliza una sola moneda de forma consistente. El archivo no convierte monedas salvo cuando tiene un campo específico de tipo de cambio.
Cómo organizar el registro
1. Escribe el nombre de tu empresa y ajusta las fechas de las columnas.
2. Completa las celdas verdes de cada año: activos, pasivos y patrimonio.
3. Los totales, la variación entre años y las ratios se calculan automáticamente.
4. La comprobación debe dar cero: activos = pasivos + patrimonio. Si no coincide, revisa los importes y las partidas.
5. Puedes cambiar los conceptos; mantén cada partida dentro del rango de su sección para incluirla en los totales.
Ejemplo y comprobaciones
Si registras activos por US$ 10.000, pasivos por US$ 4.000 y patrimonio por US$ 6.000, la comprobación es cero. Una diferencia indica que debes revisar los registros; no se corrige agregando un importe sin justificar.
Mantén el registro al día
Interpreta las ratios según la actividad y la situación de la empresa; los valores de referencia varían entre sectores.
Antes de compartir el resultado, comprueba una fila con tus documentos originales y revisa los totales. Distingue las estimaciones de los datos confirmados y guarda una copia fechada para conservar el historial. Las celdas de ejemplo no representan información de tu organización.
Puedes consultar las capturas, las funciones y el precio en la página de balance general. La descarga corresponde a la edición española del archivo.
